Wimax administraties

administraties, belastingen, bedrijfsadviezen

Eindejaarstips voor ondernemers 2019

Eindejaarstips voor ondernemers 2019

Eindejaarstips voor ondernemers 2019

Het einde van 2019 is in zicht en dit is een mooi moment om de fiscale positie van uw onderneming zowel zakelijk maar ook privé onder de loep te nemen. Om u hierbij te helpen hebben we een paar eindejaarstips voor u op een rij gezet.

Gooi oude administratie weg
Als u administratieve stukken zeven jaar bewaart, voldoet u netjes aan de fiscale wettelijke bewaartermijn. Het begrip administratie wordt daarvoor ruim genomen. Alle gegevens die van belang kunnen zijn voor de belastingheffing, zijn in de ogen van de fiscus een onderdeel van de administratie. Bijvoorbeeld de verkoopadministratie, loonadministratie, voorraadgegevens, het grootboek en facturen van debiteuren en crediteuren maar ook kassastroken vallen daar onder. Gooi daarom uw oude administratie pas weg als de bewaartermijn is verlopen. Als uw boekjaren de kalenderjaren volgen, betekent dit dat u na 31 december 2019 uw administratie over 2012 en eerder mag weggooien. Als u nog bepaalde documenten nodig heeft, bijvoorbeeld contracten, pensioen- en/of lijfrentepolissen, moet u deze echter nog wel bewaren.
Maar let op! Het gaat hierbij om de fiscale bewaartermijnen maar er kunnen ook andere stukken zijn waarvoor een andere wellicht langere bewaartermijn geldt.

Voorkom desinvesteringsbijtelling; Verkoop bedrijfsmiddel in 2020
Overweegt u om bedrijfsmiddelen te verkopen die in 2015 voor de onderneming zijn aangeschaft? En heeft u over de toenmalige investering in deze bedrijfsmiddelen een investeringsaftrek toegepast? Probeer dan de verkoop uit te stellen tot begin 2020. Op deze manier voorkomt u dat u een deel van de investeringsaftrek uit 2015 moet terugbetalen via de desinvesteringsbijtelling. Hierbij geldt dat de desinvesteringsbijtelling nooit meer is dan de destijds genoten investeringsaftrek. Overigens mag u de desinvesteringsbijtelling ook achterwege laten als u de bedrijfsmiddelen voor hooguit € 2.300 verkoopt.

Vorm snel nog een voorziening
Wanneer u de fiscale winst over 2019 wilt drukken, is dat misschien mogelijk door het vormen van een voorziening voor (grote) uitgaven die u in 2020 of later denkt te zullen doen. Een aandachtspunt daarbij is dat deze toekomstige uitgaven hun oorsprong moeten vinden in feiten en omstandigheden die zich in 2019 of eerder hebben voorgedaan. Deze feiten en omstandigheden moeten ook kunnen worden toegerekend aan dat jaar. Ten slotte moet redelijk zeker zijn dat u de uitgaven zult maken. Onder omstandigheden is het mogelijk om nog een inhaaldotatie te plegen zodat u mogelijk nog meer fiscaal voordeel behaalt. Overleg met ons of u in 2019 nog een voorziening kunt vormen en of dat voor u interessant is.

Pas de KOR dit jaar nog toe
Indien u op jaarbasis maximaal € 1.883 aan btw (na aftrek van voorbelasting) verschuldigd bent, dan komt u in aanmerking voor de kleineondernemersregeling (KOR). In dat geval hoeft u een deel van de btw niet te voldoen. Er geldt zelfs een vermindering van 100% indien u op jaarbasis niet meer dan € 1.345 aan btw verschuldigd bent. Ga daarom na of u de KOR kunt toepassen.
De KOR kan alleen worden toegepast door natuurlijke personen. Hieronder vallen ook samenwerkingsverbanden van natuurlijke personen, zoals een maatschap of een vennootschap onder firma. Let op! Het bedrag dat als gevolg van de KOR niet hoeft te worden afgedragen (of wordt terugontvangen), is een extra opbrengst in de winst.Vraag btw op oninbare vordering terug
Bij kwijtschelding of wanbetaling van een factuur door een van uw afnemers, kunt u de al in rekening gebrachte en afgedragen btw terugkrijgen. Het moet dan duidelijk zijn dat uw afnemer niet zal betalen, zoals bij een faillissement. Maar soms is ook al eerder duidelijk dat u niet meer op betaling hoeft te rekenen.
Tip! Indien een vordering één jaar nadat de betalingstermijn van de factuur is verstreken nog niet is betaald, dan kunt u de btw in ieder geval terugvragen. Staat er geen betalingstermijn bij de factuur? Dan geldt de wettelijke termijn van 30 dagen.

Welke beloning voor meewerkende partner?
Is uw partner niet bij u in loondienst, maar werkt hij of zij wel mee in het bedrijf, dan kunt u hiermee fiscaal rekening houden. U kunt kiezen voor de meewerkaftrek, een percentage van de winst dat afhankelijk is van het aantal meegewerkte uren. U kunt echter ook kiezen voor de arbeidsbeloning. Dit moet een reëel uurloon zijn voor de verrichte werkzaamheden en moet in een jaar minimaal € 5.000 bedragen. Let op! De meewerkaftrek heeft geen gevolgen voor het inkomen van uw partner. Een arbeidsbeloning wel, want uw partner wordt hier zelf voor belast en betaalt hier ook premies Zvw over. Bereken wat voor u de voordeligste optie is en pas deze vervolgens toe. U mag jaarlijks voor een andere beloningsvorm kiezen als u dat wilt. Zorg wel dat u een eventuele arbeidsbeloning schriftelijk vastlegt en ook daadwerkelijk uitbetaalt. Voor de meewerkaftrek is dat niet nodig.

Doe aanbetaling op nog niet in gebruik genomen bedrijfsmiddel
Als u eind 2019 verplichtingen aangaat voor de investering in een bedrijfsmiddel, mag u daarover de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) toepassen in 2019. In principe geldt hierbij de voorwaarde dat u het bedrijfsmiddel in 2019 in gebruik heeft genomen. Heeft u het bedrijfsmiddel nog niet in gebruik genomen in 2019? En zou de investeringsaftrek uitgaan boven het bedrag dat bij het einde van 2019 voor die investering is betaald? Dan wordt de KIA beperkt tot het bedrag wat in 2019 is betaald. Het meerdere is aftrekbaar als KIA in 2020. Als u de KIA toch volledig wilt benutten, zult u een aanbetaling moeten doen zodat de totale betaling in 2019 voor de investeringen minimaal gelijk is aan het bedrag van de KIA voor 2019.

Vind u onze artikelen interessant? Meld u aan voor de maandelijkse nieuwsbrief op wimax.nl U kunt daar tevens terecht voor informatie over ons kantoor, mocht u op zoek zijn naar een boekhouder voor uw administratie. In dat geval is ook bellen voor een gratis kennismakingsgesprek een mogelijkheid op 020-6365421

Wet arbeidsmarkt in balans (WAB), hoe zit dat?

Wet arbeidsmarkt in balans (WAB), hoe zit dat?

Wet arbeidsmarkt in balans (WAB), hoe zit dat?

De Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) is in aantocht. Deze wet moet vast personeel aantrekkelijker maken. Het ontslagrecht wordt aangepast, de ketenregeling, de WW-premie en nog een paar zaken. Alles op een rij.
Nog geen drie jaar na de invoering van de Wet werk en zekerheid (WWZ) lanceerde het kabinet plannen voor alweer een nieuwe wet, die de arbeidsmarkt nog beter moet reguleren. Of liever gezegd moet repareren, want uit onderzoek blijkt dat de WWZ niet goed werkt.

Doel van de WWZ was het verkleinen van de kloof tussen de ‘vast’ en ‘flex’ werkers. Het lijkt erop dat dit niet is gelukt: die kloof is juist groter geworden. Daarom komt het kabinet nu met de Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) en hoopt Minister Wouter Koolmees dat dat werkgevers naar aanleiding van zijn maatregelen vaker arbeidscontracten voor onbepaalde tijd aan zullen gaan.

De minister maakte eind 2018 afspraken tussen werkgevers en werknemers ten aanzien van de ziekte- en arbeidsongeschiktheidsregelingen. Voor de ziekteregelingen geldt momenteel dat de stapeling van risico’s werkgevers afschrikken om ze meer zekerheid te bieden. Dit leidt ertoe dat steeds meer werknemers, vooral jongeren, flexwerk (moeten) doen. De Wab moet deze risico’s en kosten verkleinen zonder dat de bescherming van werknemers wordt aangetast. Het grootste deel van de Wet arbeidsmarkt in balans gaat in per 1 januari 2020.

WAB-checklist voor werkgevers: wat u voor 1 januari moet doen
Vanaf 1 januari 2020 veranderen de regels in het arbeidsrecht en socialezekerheidsrecht. Bereid u als werkgever voor en kijk waar u nog voor 1 januari actie op moet ondernemen.

Maatregelen uit de WAB
De invoering van de WAB brengt op 1 januari 2020 de volgende veranderingen met zich mee:

Vast contract: lage WW-premie, flexcontract: hoge WW-premie
Het wordt voor werkgevers aantrekkelijker om werknemers een vast contract te geven. Werkgevers betalen vanaf 2020 een lagere WW-premie voor werknemers met een vast contract dan voor werknemers met een flexibel contract. De sectorpremie vervalt vanaf dat moment.

Nieuwe mogelijkheid voor ontslag: cumulatiegrond
Er wordt een nieuwe ontslaggrond geïntroduceerd: de cumulatiegrond. Ontslag wordt ook mogelijk wanneer omstandigheden uit de verschillende ontslaggronden die via de kantonrechter lopen samen een redelijke grond voor ontslag opleveren. Bij ontslag op basis van de cumulatiegrond kan de rechter een extra vergoeding toekennen aan de werknemer.

Transitievergoeding vanaf 1e werkdag
Er wordt een nieuwe ontslaggrond geïntroduceerd: de cumulatiegrond. Ontslag wordt ook mogelijk wanneer omstandigheden uit de verschillende ontslaggronden die via de kantonrechter lopen samen een redelijke grond voor ontslag opleveren. Bij ontslag op basis van de cumulatiegrond kan de rechter een extra vergoeding toekennen aan de werknemer.

Transitievergoeding vanaf 1e werkdag
De werknemer heeft recht op de transitievergoeding bij ontslag vanaf de eerste werkdag. Ook de berekening van de transitievergoeding verandert.

Ketenregeling: 3 tijdelijke contracten in maximaal 3 jaar
Vanaf 2020 kunnen werkgever en werknemer 3 tijdelijke contracten in maximaal 3 jaar aangaan. Het volgende contract is dan automatisch een vast contract. Tot en met 31 december 2019 is het mogelijk om 3 tijdelijke contracten in maximaal 2 jaar aan te gaan. Ook kan de tussenpoos (tijd tussen contracten) bij cao worden verkort tot 3 maanden bij tijdelijk terugkerend werk (niet beperkt tot seizoensarbeid) dat maximaal 9 maanden per jaar kan worden gedaan. Tevens wordt vanaf 2020 in de wet een uitzondering opgenomen dat invalkrachten in het basisonderwijs op tijdelijke basis kunnen blijven invallen voor zieke leerkrachten. Dit hoeft niet meer in de cao te staan.

Payrollwerknemer: gelijke rechtspositie en arbeidsvoorwaarden
Werknemers die vanaf 2020 een payrollcontract krijgen, krijgen minimaal dezelfde arbeidsvoorwaarden en dezelfde rechtspositie als werknemers die in dienst zijn van het bedrijf. Vanaf 2021 krijgen payrollkrachten recht op een goede pensioenregeling.

Oproepwerknemers: minimale oproeptermijn en aanbod voor vaste uren na twaalf maanden
Vanaf 2020 moeten werkgevers oproepkrachten minstens 4 dagen van te voren oproepen voor werk. Als de werkgever een oproep binnen 4 dagen afzegt, heeft de oproepwerknemer recht op loon over de uren waarop hij was opgeroepen. Na 12 maanden moet de werkgever een nieuw contract aanbieden met een vast aantal uren.

Je boekhouding: zelf doen of uitbesteden?

Je boekhouding: zelf doen of uitbesteden?

Je boekhouding: zelf doen of uitbesteden?

Zelf boekhouden of toch uitbesteden? Dat is de vraag! Je bent namelijk niet in alle gevallen verplicht om een administratiekantoor of accountant in de arm te nemen. Maar wat is nu het verschil tussen een administratiekantoor of accountant?
Je zult zeker niet de eerste zijn die de hele zwik over de schutting gooit bij een boekhouder omdat het voeren van de administratie vaak het minst populaire onderdeel van het ondernemerschap is. In dit artikel zetten we de belangrijkste zaken op een rij.

Waarom is boekhouden zo belangrijk, het is toch niet mijn vak?

Ook als boekhouden niet je vak is heb je er wél mee te maken. Er zijn drie hoofdredenen waarom je boekhouding belangrijk is:

  1. De Belastingdienst eist (wettelijk) een goede boekhouding. Geen goede boekhouding? Dan heb je kans op boetes en naheffingen.
  2. Financiers willen een juiste boekhouding kunnen inzien om te beslissen of ze je geld zullen lenen. Een rommelige of onjuiste administratie is een enorme rode vlag voor banken en geldschieters.
  3. Jouw ‘vermogen’ om te ondernemen. Je kunt tenslotte alleen goede beslissingen nemen als je weet hoe je er financieel voor staat.

 

Zelf boekhouden of uitbesteden

Je kunt natuurlijk zelf je boekhouding doen, eventueel na een cursus of training. Zeker met de boekhoudpakketten die vandaag de dag beschikbaar zijn wordt je heel erg geholpen om zelf alles bij te houden. Maar er kunnen ook redenen zijn om het helemaal of gedeeltelijk uit te besteden. Bijvoorbeeld:

  • Je wilt je helemaal richten op je eigen vak en niet bezig zijn met andere zaken, of je hebt er simpelweg geen tijd voor
  • Je hebt zo weinig affiniteit met boekhouden dat je dit gewoon niet zelf wilt doen
  • of je denkt dat je over onvoldoende kennis beschikt  om een goede administratie in te richten

Gebruik je de gegevens uit je administratie intensief (bijvoorbeeld om kunnen sturen op omzet, het bepalen van in- en verkoopmomenten etc)? Dan moet in dat geval je administratie altijd actueel zijn en zal de vertraging te groot worden wanneer je deze incidenteel laat bijwerken door een externe partij.

Dienstverlening

Er zijn globaal twee soorten dienstverleners: accountantskantoren en administratiekantoren. Iedereen mag een administratiekantoor beginnen. Het is dus aan om jou zelf te bepalen of er ervaren en goed opgeleid personeel bij zo’n kantoor werkt. Dat is over het algemeen wel het geval in Nederland. De tarieven liggen vaak lager dan bij een accountant. Accountant Administratieconsulent (AA) en Register Accountant (RA) zijn beschermde titels. Alleen na het behalen van opleidingseisen én het volgen van een doorlopende bijscholing mag je een dergelijke titel dragen. Accountants mogen wettelijk een aantal werkzaamheden uitvoeren die slechts aan hen zijn voorbehouden, zoals het goedkeuren van jaarrekeningen en het uitvoeren van controle werkzaamheden. Controles door accountants en goedkeuring van de jaarrekening zijn overigens alleen verplicht voor grotere bedrijven. Accountantskantoren zijn regelmatig duurder dan administratiekantoren, hoewel dat niet altijd zo hoeft te zijn omdat zij meer kunnen investeren in efficiency en automatisering en daardoor een lagere kostprijs behalen.

Dienstverleningsvormen

  • Alles door de dienstverlener: je levert je stukken (inkoopfacturen, verkoopfacturen etc) in waarna ze voor jou geboekt worden. Vaak gebeurt dat achteraf in de btw aangiftemaanden. De gegevens in je administratie zijn dan zelden actueel.
  • Zelf de administratie voeren, maar de accountant kan je systeem inzien, controleert regelmatig en corrigeert boekingen als dat nodig is.
  • Een combinatie van beide: je inkopen boek je met behulp van scan-en herkensoftware die je vaak als app op je telefoon kunt installeren, je maakt facturen die direct in de boekhouding komen en de accountant verwerkt de bank. Zo kan je administratie zelfs dagelijks actueel zijn.
  • Je voert de administratie helemaal zelf en de accountant controleert alleen aan het einde van het jaar of bij het maken van de jaarstukken. Je moet dan wel behoorlijk goed weten wat je doet: als je fouten maakt komen die pas aan het einde van het jaar aan het licht. Mogelijk heb je dan al verkeerde afdrachten gedaan voor de btw of andere belastingen. Maar als dat tijdig geconstateerd wordt, kan dat zonder problemen worden gecorrigeerd.

Kiezen

Zowel een administratiekantoor als een accountant zijn idealiter voor jou adviseur en vraagbaak als het erop aankomt bij lastiger financiële vraagstukken. Let dus naast de tarieven en de bij jou passende dienstverleningsvorm ook vooral op of het klikt en of de dienstverlener jou en je branche begrijpt. Voor je boekhoudpakket geldt: kijk wat voor jou goed werkt, of je er gemakkelijk de correcte informatie uit kunt halen en of de leverancier van het pakket goed bij je past.

Vrijstelling groen beleggen

Voor mensen die beleggen in een groenfonds is de maximale vrijstelling in 2013 net als in 2012 EUR 56.420 per persoon. Voor een echtpaar is dit dus EUR 112.840. Daarnaast heeft u een recht op een extra heffingskorting van 0,7% van de waarde van de belegging.

 

 

Kinderregeling verder versobert

Per 1-1-2015 wordt de kinderregeling verder versobert. Van de 11 huidige regelingen blijven er 4 over, te weten:

  • Kinderbijslag
  • Kinderopvangtoeslag
  • Kindgebonden budget
  • Combinatiekorting

O.a. de alleenstaande ouderkorting en de tegemoetkoming thuiswonende gehandicapte kinderen worden opgenomen in de bestaande regelingen.

De ouderschapsverlofkorting, de aftrek levensonderhoud voor kinderen en de overige regelingen voor alleenstaande ouders komen te vervallen. De belastingkorting zal worden verhoogd om de minima te ontzien. Dit heeft tevens een positief effect voor mensen in de bijstand.


Ter verbetering van onze dienstverlening wordt op deze website van Wimax administratiekantoor gebruik gemaakt van cookies.